«Податківці без кордонів – кримінальне розслідування» (TIWB-CI) – програма, що спрямована на зміцнення нормативно-правової бази у сфері протидії податковим злочинам в Україні та підвищення ефективності розслідування податкових правопорушень, зокрема завдяки підтримці в проведенні комплексних розслідувань у режимі реального часу.

Програма ґрунтується на Рекомендаціях Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) щодо десяти глобальних принципів протидії податковій злочинності (TGP), прийнятих у 2022 році. ОЕСР пропонує дотримуватися глобального стандарту протидії податковим правопорушенням, установлюючи десять основних правових, інституційних, адміністративних та оперативних засад ефективного запобігання, виявлення, розслідування й судового розгляду податкових злочинів.

Представники профільних державних органів, що працюють у сфері протидії податковим правопорушенням та легалізації (відмиванню) майна, одержаного злочинним шляхом, вітчизняні й іноземні фахівці запропонували напрями вдосконалення національного законодавства для імплементації глобальних принципів ОЕСР з протидії податковій злочинності й більш ефективного розслідування зазначених кримінальних правопорушень.

З презентаціями виступили провідні фахівці Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора, Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, Національного антикорупційного бюро України, Національної поліції України та спеціалісти у сфері фінансів. Серед них такі представники:

• Дарія Лезарева – заступник керівника Управління – керівник відділу протоколу та міжнародної взаємодії Директора Управління міжнародного співробітництва;
• Анатолій Коваленко – заступник начальника першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України;
• Віталій Баранов – начальник Управління інформаційно-аналітичного забезпечення виявлення та розшуку активів;
• Павло Буздиган – старший детектив, заступник керівника 4-го відділу 3-го підрозділу Головного підрозділу детективів;
• Андрій Паленко – заступник начальника 3-го відділу Департаменту кіберполіції;
• Сергій Крічфалуши – заступник директора Департаменту забезпечення координаційно-моніторингової роботи Міністерства фінансів України;
• Руслан Стрембіцький – начальник Експертно-аналітичного управління Департаменту фінансового моніторингу Національного банку України;
• Віталій Складанний – начальник Юридичного управління Державної служби фінансового моніторингу України.

Від Державного торговельно-економічного університету активну участь в обговоренні Рекомендацій щодо протидії податковим правопорушенням брали профільні фахівці, які надали об’єктивні науково-практичні зауваження та застереження:

• Фоміна Олена Володимирівна – завідувач кафедри обліку та оподаткування, доктор економічних наук, професор;
• Мельниченко Руслан Володимирович – к.ю.н., завідувач кафедри правового забезпечення безпеки бізнесу;
• Шведова  Ганна Леонідівна – к.ю.н., доцент кафедри правового забезпечення безпеки бізнесу;
• Подільчак Ольга Миколаївна, – к.ю.н., доцент кафедри правового забезпечення безпеки бізнесу;
• Нікітенко Віктор Миколайович – к.ю.н., доцент кафедри правового забезпечення безпеки бізнесу;
• Сударенко Олена Володимирівна – к.ю.н., доцент кафедри адміністративного, фінансового та інформаційного права.

Під час обговорення розроблених під час семінару Рекомендацій щодо протидії податковим правопорушенням викладачі університету запропонували узгодити проєкт змін і доповнень законодавства із чинними нормами Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України та наявними правовими механізмами врегулювання такого виду протидії.

Співпраця зі стейкхолдерами є одним із пріоритетних напрямів діяльності ДТЕУ, а також системи забезпечення якості вищої освіти. Постійний діалог з іноземними партнерами та державними органами дає змогу формувати сучасне освітнє середовище та забезпечувати актуальність освітніх програм. Партнери допомагають підвищувати компетентності здобувачів вищої освіти, використовуючи практичний досвід та актуальні знання. Домовленості й визначені вектори співробітництва між ДТЕУ, профільними державними органами, що працюють у сфері протидії податковим правопорушенням, та ОЕСР у секторі наукової та освітньої діяльності сприяє відновленню традицій плідної співпраці, активній спільній реалізації соціально-економічної та молодіжної політики.

Юлія Гончарова,
декан ФМТП
y.goncharova@knute.edu.ua